In Nederland kennen we een systeem van bij wet verplichtgestelde pensioenfondsen. Door middel van verplichtstellingsbesluiten wordt dit in de Staatscourant gepubliceerd. In sommige bedrijfstakken (denk bijvoorbeeld aan de metaalsector, de zorg, schoonmaak, transport etc.) geldt voor werkgevers die actief zijn in die sector een verplichte aansluiting bij het betreffende pensioenfonds. Daarbij dienen alle werknemers te worden aangemeld in de pensioenregeling van het fonds. Dat is geen keuze maar een wettelijke verplichting. Deze pensioenfondsen zijn ook verplicht (pensioen)uitkeringen te doen aan (ex-)deelnemers, ook al is er nooit premie door de werkgever afgedragen.

Er zijn echter ook werkgevers waarvan de activiteiten niet heel duidelijk onder de werkingssfeer van een pensioenfonds lijken te vallen. Soms ook kan het voorkomen dat de werkgever zich bij meerdere pensioenfondsen zou moeten aansluiten vanwege de diverse werkzaamheden. Een werkgever wil hierover graag duidelijkheid.

Werkgevers willen graag antwoord op de vraag of er aansluiting moet worden gezocht bij een verplichtgesteld (bedrijfstak)pensioenfonds. En zo ja, bij welk pensioenfonds. Hiervoor heeft De Pensioenfederatie een tool op de website gepubliceerd (www.bijwelkpensioenfondshoorik.nl). Deze site geeft een richting aan of een werkgever zich dient aan te sluiten bij een pensioenfonds. Ook werknemers kunnen gebruikmaken van deze tool.

Deze site geeft echter niet altijd duidelijkheid. Het geeft een richting waarin gezocht moet worden voor aansluiting bij een pensioenfonds. Vaak spelen echter meer zaken mee die van belang zijn of de verplichtstelling wel van toepassing is. In dat geval is het verstandig deskundige hulp in te schakelen voor een werkingssfeeronderzoek. Onze consultants zijn u graag van dienst.

Jeroen Boers, directeur & consultant

The post Nieuwe BPF-check geeft richting voor werkgevers appeared first on MKBpensioenadvies.nl in Utrecht.

Onderzoeksinstituut Ipsos heeft dit jaar in opdracht van een pensioenuitvoerder onderzoek gedaan bij 207 werkgevers naar het belang van duurzaamheid van de pensioenregeling. Dit onderzoek laat zien dat ruim de helft van de werkgevers het (zeer) belangrijk vindt dat de pensioenregeling duurzaam en maatschappelijk verantwoord is. Ook is de meerderheid van de werkgevers van mening dat pensioenfondsen het verschil kunnen maken door voor een duurzaam beleggingsbeleid te kiezen. Een groot deel is zelfs bereid over te stappen naar een andere pensioenuitvoerder als de huidige aanbieder geen maatschappelijk verantwoord beleid voert.

Maatschappelijk verantwoord beleggen

Wat verstaan werkgevers eigenlijk onder maatschappelijk verantwoord beleggen? De meeste werkgevers geven hierop als reactie:
*   als er niet wordt belegd in bedrijven met een negatieve impact op het milieu
*   als er niet wordt belegd in bedrijven waarbij gebruik wordt gemaakt van kinderarbeid
*   wel moet er worden belegd in bedrijven die in mens en maatschappij investeren

Deze infographic laat de resultaten van het onderzoek zien.

Mocht u met onze adviseurs in gesprek willen over de duurzaamheid van uw pensioenregeling, neem dan contact met ons op.

Jeroen Boers, directeur & consultant, lid van de PensioenOrde (Beroepsorganisatie van pensioendeskundigen)

The post Duurzaamheid van pensioen bij werkgevers steeds belangrijker appeared first on MKBpensioenadvies.nl in Utrecht.

De SER heeft op verzoek van de Stichting van de Arbeid, de Pensioenfederatie en het Verbond van Verzekeraars het meld- en informatiepunt geenpensioen.nl opgericht. De website maakt deel uit van het in juni 2020 door deze organisaties gepresenteerde ‘Aanvalsplan witte vlek pensioenen’.

Eén op de tien werknemers bouwt geen aanvullend pensioen op. Een aanvullend pensioen, bovenop de AOW, is volgens de SER belangrijk om te voorkomen dat mensen er na hun pensionering financieel op achteruit gaan. Met dit nieuwe meld- en informatiepunt willen eerdergenoemde partijen het voor werkgevers eenvoudiger maken om tot een pensioenregeling te komen en bevorderen dat zoveel mogelijk werknemers pensioen opbouwen. Daarnaast wil geenpensioen.nl zicht krijgen op bedrijven en sectoren die geen pensioenregeling hebben voor hun werknemers, en de redenen daarvoor.

Stappenplan

Geenpensioen.nl biedt een Stappenplan voor werkgevers die aan de slag willen met een pensioenregeling. Dit Stappenplan is opgesteld door de Stichting van de Arbeid. Daarnaast is er informatie voor werknemers die nu geen pensioen opbouwen en daarover met hun werkgever in gesprek willen. Bovendien kunnen werkgevers en werknemers via deze website een melding doen over het ontbreken van een pensioenregeling bij hun bedrijf zodat er beter zicht komt waar en waarom er geen pensioenregeling is.

Advies

Bent u werkgever, heeft u geen pensioenregeling voor uw medewerkers maar wilt u dit wel regelen? Wij kunnen u helpen. Neem contact met ons op en laat u vrijblijvend informeren.

Bron: InFinance, 12 oktober 2021

Jeroen Boers, directeur & consultant, lid van de PensioenOrde (Beroepsorganisatie van pensioendeskundigen)

The post Nieuw meld- en informatiepunt geenpensioen.nl appeared first on MKBpensioenadvies.nl in Utrecht.

Minister Koolmees antwoordde op 4 december 2019 op Kamervragen over de mogelijkheid van pensioenoverdracht uit het buitenland en in aanmerking komen voor de Nederlandse faciliteiten.

Kamervragen over pensioenoverdracht uit het buitenland

Op 11 oktober 2019 stelde D66-lid Van Weyenburg aan de minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid en de staatssecretaris van Financiën vragen over de mogelijkheid van pensioenoverdracht uit het buitenland. Hij wilde onder meer weten:

•    Of mensen die in het buitenland pensioen hebben opgebouwd het buitenlands pensioen onder de Nederlandse wetgeving kunnen brengen;
•    Welke criteria de Belastingdienst stelt om waardeoverdracht fiscaal mogelijk te maken;
•    Of Nederlandse pensioenuitvoerders verplicht zijn om mee te werken aan verzoeken voor waardeoverdracht uit het buitenland; en
•    Of de waardeoverdracht mag plaatsvinden naar een andere pensioenuitvoerder dan die van de nieuwe werkgever.

Minister Koolmees antwoordde hierop mede namens de staatssecretaris van Financiën.

Waardeoverdracht in internationale verhoudingen

De minister geeft aan dat in het beleidsbesluit van 9 oktober 2015, nr. DGB2015/7010M wordt ingegaan op waardeoverdracht in internationale verhoudingen. In onderdeel 2.3 van dit besluit wordt de situatie behandeld waarbij in het buitenland opgebouwde pensioenaanspraken onder de Nederlandse wetgeving kunnen worden gebracht.

Recht op Nederlandse fiscale faciliteiten

Voor het in aanmerking komen voor de Nederlandse fiscale faciliteiten is het van belang of de waardeoverdracht naar Nederland plaatsvindt op grond van artikel 91 van de Pensioenwet (PW) of een andere grondslag. Als de waardeoverdracht valt onder artikel 91 PW kunnen de buitenlandse pensioenaanspraken geheel worden overgedragen aan een Nederlandse uitvoerder en tellen de buitenlandse dienstjaren mee in de Nederlandse regeling volgens artikel 10a, eerste lid onderdeel f, van het Uitvoeringsbesluit loonbelasting 1964 (UBLB).

De voorwaarden die gelden volgens artikel 91 PW zijn:

1. de waardeoverdracht moet ertoe strekken het de werknemer mogelijk te maken pensioenaanspraken te verwerven bij de ontvangende pensioenuitvoerder;
2. de ontvangende pensioenuitvoerder mag niet in een situatie van onderdekking verkeren;
3. de buitenlandse pensioeninstelling of verzekeraar mag aan de ontvangende pensioenuitvoerder geen voorwaarden opleggen in verband met de waardeoverdracht die strijdig zijn met de PW; en
4. voor zover het verzoek tot waardeoverdracht partnerpensioen betreft moet de partner die begunstigde is voor het partnerpensioen met de waardeoverdracht instemmen.

Waardeoverdracht die niet valt onder artikel 91 PW

Voor waardeoverdracht die niet valt onder artikel 91 PW geldt artikel 10a UBLB niet voor de buitenlandse diensttijd. In het hiervoor genoemde besluit van 9 oktober 2015 worden deze pensioenregelingen aangewezen als een zuivere pensioenregeling wanneer wordt voldaan aan de volgende voorwaarden:

1. de buitenlandse pensioenuitvoerder draagt het pensioenkapitaal rechtstreeks over aan de pensioenverzekeraar;
2. de Nederlandse werkgever kent niet meer pensioenaanspraken toe dan hetgeen overeenkomt met het overgedragen kapitaal;
3. na de waardeoverdracht blijft de regeling in alle overige opzichten voldoen aan de van toepassing zijnde bepalingen van de Wet op de loonbelasting 1964; en
4. de werknemer pleegt in verband met de waardeoverdracht geen enkele aftrek op enig in Nederland belastbaar inkomen van hem of zijn partner.

Nederlandse pensioenuitvoerder niet altijd verplicht om mee te werken

Artikel 91 PW verplicht de Nederlandse pensioenuitvoerder mee te werken aan een (individuele) waardeoverdracht vanuit het buitenland naar Nederland wanneer:

•    voldaan wordt aan de voorwaarden die artikel 91 PW stelt
•    en het een waardeoverdracht betreft van een pensioeninstelling uit een andere EU-lidstaat of een verzekeraar met een zetel buiten Nederland met een vergunning voor het uitoefenen van het verzekeringsbedrijf in Nederland.

Wanneer het gaat om een waardeoverdracht vanuit een buitenlandse instelling – niet zijnde een pensioeninstelling uit een andere EU-lidstaat of een buitenlandse verzekeraar met een vergunning in Nederland – geldt geen verplichting om mee te werken aan een waardeoverdracht. De Nederlandse pensioenuitvoerder mag dan wel optreden als ontvangende pensioenuitvoerder mits voldaan is aan de voorwaarden die zijn vastgelegd in artikel 92 PW. Die voorwaarden zijn dezelfde als de eerder genoemde voorwaarden in artikel 91PW.

Geen waardeoverdracht mogelijk naar andere pensioenuitvoerder

Een waardeoverdracht naar een andere pensioenuitvoerder dan die van de nieuwe werkgever is niet mogelijk.

Commentaar:

De antwoorden van de minister bevatten weinig nieuws. De mogelijkheden en voorwaarden voor het overdragen van pensioen waren al beschreven in het genoemde besluit.

Met het besluit en de antwoorden van de minister in de hand lijkt een waardeoverdracht vanuit het buitenland naar een Nederlandse uitvoerder een eenvoudige aangelegenheid. Je hoeft immers alleen maar te voldoen aan de voorwaarden die genoemd zijn in artikel 91 PW en de Nederlandse pensioenuitvoerder moet meewerken. Verder mag de Nederlandse pensioenuitvoerder meewerken als de overdragende partij een buitenlands instelling is. Dus als de waarde van buiten de EU komt. In de praktijk gaan internationale waardeoverdrachten echter zelden door.

Het probleem zit ‘m onder meer in de voorwaarden die de overdragende partij stelt. Als dat voorwaarden zijn die strijdig zijn met de Nederlandse wetgeving, dan mag een Nederlandse pensioenuitvoerder hier vanzelfsprekend niet aan meewerken of verklaren dat zij daaraan zal voldoen. Als de voorwaarden niet strijdig zijn met de Nederlandse wetgeving, dan kan de Nederlandse pensioenuitvoerder echter ook weigeren om aan de buitenlandse voorwaarden te voldoen. De verplichting om als ontvangende pensioenuitvoerder op te treden houdt immers geen verplichting in om aan buitenlandse voorwaarden te voldoen. Waardeoverdrachten uit bijvoorbeeld het Verenigd Koninkrijk  vinden daarom niet plaats.

Bron: Aegon Adfis

Jeroen Boers, directeur & consultant, lid van de PensioenOrde (Beroepsorganisatie van pensioendeskundigen)

The post Waardeoverdracht pensioen uit het buitenland appeared first on MKBpensioenadvies.nl in Utrecht.

Een aantal pensioenfondsen, met name ondernemingspensioenfondsen, zitten nu boven dat percentage. Zij kunnen dan in het nieuwe stelsel minder pensioen beloven aan hun werknemers. Sociale partners en kabinet gaan in de stuurgroep, die deze maand begint met de uitwerking van het pensioenakkoord, in overleg over wat er gedaan kan worden voor fondsen die nu een hogere premie inleggen.

In het pensioenakkoord van juni is afgesproken dat de belastingregels voor pensioen op de schop gaan. De premie staat straks centraal, in plaats van de opbouw. Nu mogen werknemers maximaal 1,875% van hun salaris per jaar aan pensioen opbouwen. Op basis daarvan stellen sociale partners de premie vast. Straks komt er een maximale premie en volgt de pensioenopbouw.

Dat de premie maximaal 27% wordt ligt volgens Koolmees nog niet vast, maar dit percentage gaat in de pensioensector al langer rond. Het gaat om eerste berekeningen van het ministerie van financiën, waarbij is uitgegaan van wat er op dit moment door werkgevers en werknemers daadwerkelijk aan premie wordt betaald, aldus de minister. “We bezuinigen hier niet op“, zegt hij tegen PensioenPro. “Hoeveel het precies wordt, is onderdeel van de uitwerking van het pensioenakkoord.”

De berekening is gemaakt op basis van premies over 2018 en moet sowieso bijgewerkt worden bij de overstap naar het nieuwe stelsel, volgens planning vanaf 2022. De premies zijn in 2019 al iets gestegen. De meeste bedrijfstakpensioenfondsen rekenen nu premies van onder de 27% (inclusief nabestaandenpensioen).

De minister sluit in het interview niet uit dat er nog maatregelen volgen tegen kortingen, maar wil daar niet op vooruit lopen. “Wij zien natuurlijk de zorgen van mensen. Maar we kunnen geen gratis geld beloven.”

Het gesprek vond donderdagochtend plaats, voorafgaand aan het Kamerdebat over de dreigende kortingen op miljoenen pensioenen. In het debat zei Koolmees toe dat hij een aantal scenario’s naar de Tweede Kamer stuurt met mogelijkheden om kortingen te voorkomen of te verzachten. Daarover gaat hij de komende weken in gesprek met de pensioenfondsen en sociale partners.

Bron: Financieel Dagblad, 6 september 2019

Jeroen Boers, directeur & consultant, lid van de PensioenOrde (Beroepsorganisatie van pensioendeskundigen)

The post “Maximale pensioenpremie in nieuwe stelsel voorlopig op circa 27%” appeared first on MKBpensioenadvies.nl in Utrecht.